第三部分 2018年度部门决算情况说明

   一、收入支出决算总体情况说明

2018年度收入总2675090.4元，支出总计2675090.4元。与上年相比，收入减少139768.03元，降低率为4.97%。支出减少139768.03元，降低率4.97%。

    二、收入决算情况说明

2018年度收入合计 2,388,035.09  元，其中：财政拨款收入2,319,476.09元，占 97%；上级补助收入 0  元，占0   %；事业收入 0  元，占   0%；经营收入 0  元，占 0  %；附属单位上缴收入  0 元，占 0  %；其他收入   68,559.00元，占3 %。

三、支出决算情况说明

2018年度支出合计 2,414,602.25   元，其中：基本支出2250495.79元，占  93 %；项目支出  164106.46 元，占 7  %；上缴上级支出 0  元，占 0  %；经营支出  0 元，占 0  %；对附属单位补助支出   0元，占 0  %。

    四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年度财政拨款收入总计2402657.61元，支出总计2402657.61元。与上年相比，财政拨款收入总计减少193820.57元，下降率为  7.46%，财政拨款支出减少 193820.57元，下降率为7.46%。主要原因是财政预算减少。

    五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2018年度一般公共预算财政拨款支出2398620.51元，占本年支出合计的99%。与上年相比，一般公共预算财政拨款支出减少86327.54元，下降4%，主要原因是财政预算减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2018年度一般公共预算财政拨款支出2398620.51   元，主要用于以下方面：……（按所涉及的支出功能分类科目说明，如：

1.2011101行政运行支出1660939.1元，占91.35%；

2.2011102一般行政管理事务支出152,553.72元，占8.39%;

3.2011199其他纪检监察事务支出4800元，占0.26%　

4.2080504 未归口管理的行政单位离退休43,451.00元，占13.35%；

5.2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出245,523.71元，占75.46%；

4.2080506机关事业单位职业年金缴费支出25,422.30元，占7.81%；

5. 2089901其他社会保障和就业支出10,958.17元，占3.37%；

6.2101101行政单位医疗支出65,200.32元，占55.76%；

7.2101103公务员医疗补助51,728.28，占44.24%；

7.2210201住房公积金支出100,113.75元，占72.52 %。

8. 2210203 购房补贴37,930.16元，占27.47%；

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2018年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为 1924300 元，支出决算为2398620.51元，完成年初预算的 125  %，其中：

（以下要将支出决算按照所涉及的支出功能分类科目，逐项说明具体支出决算情况，及决算数大于（小于）预算数的主要原因。）

以财政部门为例:

1.一般公共服务支出类、纪检监察事务款、 行政运行项年初预算为1413500 元，支出决算为 1660939.1元，完成年初预算的118 %，决算数大于预算数的主要原因人员增加，人头经费增加。

2.一般公共服务支出类、纪检监察事务款、一般行政管理事务年初预算为280000元，支出决算为152553.72 元，完成年初预算的54%，决算数小于预算数的主要原因项目减少。

3. 一般公共服务支出类、纪检监察事务款、其他纪检监察事务年初预算为4,800.00元，支出决算为4800元，完成年初预算的100%。

4. 社会保障和就业支出、行政事业单位离退休、未归口管理的行政单位离退休年初无预算，支出决算为 43451  元。

5.社会保障和就业支出、机关事业单位职业年金缴费支出年初预算为61700元，支出决算为25422.3元，完成年初预算的41%，决算数小于预算数的主要原因人员减少。

6.社会保障和就业支出、机关事业单位基本养老保险缴费支出年初预算为154200元，支出决算为245523.71元，完成年初预算的159%，决算数大于预算数的主要原因社会保险基数调整。

7.社会保障和就业支出、其他社会保障和就业支出年初无预算数。支出决算为 10958.17  元。

8.医疗卫生与计划生育支出、行政单位医疗支出年初预算为65200元，支出决算为65200.32元，完成年初预算的100%，决算数大于预算数的主要原因医疗保险基数调整。

9.医疗卫生与计划生育支出、 公务员医疗补助支出年初预算为59700元，支出决算为51728.28元，完成年初预算的87%，决算数小于预算数的主要原因人员减少。

10.住房保障支出、住房公积金支出年初预算为101100元，支出决算为100113.75元，完成年初预算的99%，决算数小于预算数的主要原因人员减少。

11. 住房保障支出、 购房补贴支出年初无预算，支出决算为37930.16元。   

 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年度一般公共预算财政拨款基本支出2241266.79元，其中：人员经费1969064.69元，公用经费272202.1元。支出具体情况如下： 

1.工资福利支出 1925613.69  元，较年初预算数增加587013.69元，增长30 %，主要原因是工资上涨；较上年决算数增加252939.03 元，增长13%。

2.商品和服务支出269212.1元，较年初预算数增加73612.1 元，增长27%，主要原因是工作经费增加；较上年决算数减少43735.54元，下降16 %。

3.对个人和家庭的补助43451元，较年初预算数减少61949元，下降143%；较上年决算数减少232721.75元，下降536 %。

4.其他资本性支出2990元，较年初无预算数。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算总体情况说明。

2018年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出年初预算50000元，支出决算为24147.8元，完成年初预算的48%。与上年相比，减少16000元，降低32%，决算数小于年初预算数的主要原因是八项规定以来严格把控三公经费，所以有所降低。

（二）“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算具体情况说明。

2018年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出占 0 %；公务用车购置及运行费支出占93 %；公务接待费支出占7%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费。年初预算为 0元，支出决算为0 元，完成年初预算的0 %；比上年减少（增加）0元，下降（增长）0%。年初没有做因公出国（境）预算。

2.公务用车购置及运行维护费。年初预算为40000元，支出决算为22447.8元，完成年初预算的56%；比上年增加0元，增长0%。决算数小于年初预算数的主要原因是八项规定以来严格把控三公经费，所以有所降低。

。其中：公务用车购置费支出为 0元，公务用车运行维护费支出0元，一般公共预算财政拨款开支的公务用车购置数 1辆，公务用车保有量为 1 辆。

3.公务接待费。年初预算为10000元，支出决算为1700元，完成年初预算的17 %；上年预算无公务接待费。决算数小于年初预算数的主要原因是八项规定以来严格把控三公经费，所以有所降低。其中： 国内接待费支出 1700元，主要用于办案加班用餐。国（境）外接待费无。

    八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

2018年度政府性基金预算财政拨款年初结转和结余  0元，本年收入0元，本年支出0元，年末结转和结余0元，较上年决算数增加（减少）0元，增长（下降）0%。 

本单位本年度未发生0数据；

    九、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明（此数据应与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位的一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和进行核对）

2018年度本部门机关运行经费年初预算为 195600  元，支出决算为272202.1 元，完成年初预算的 139%；比上年增加33600元，增长17 %。决算数大于预算数的主要原因工作经费增加。

（二）政府采购情况说明

2018年度本部门政府采购预算 0 元，支出决算总额  0 元，完成年初预算的0%。其中：政府采购货物预算  0元，支出决算总额0元，完成年初预算的 0 。政府采购工程预算0 元，支出决算总额 0 元，完成年初预算的 0%。政府采购服务预算 0 元，支出决算总额 0元，完成年初预算的0%。

（三）国有资产占有使用情况说明

截至2018年12月31日，本部门（单位）房屋面积90平方米，共有车辆2辆，其中：领导干部用车0辆、一般公务用车1辆；单价50万元以上通用设备 0 台（套），单价100万元（含）以上专用设备0 台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况说明

1.绩效管理工作开展情况。 根据财政预算管理要求，组织对2018年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。其中，一级项目0个，二级项目0个，共涉及预算资金0万元，自评覆盖率达到0%。

2.部门决算中项目绩效自评结果。今年在部门决算中增加“无”项目绩效评价结果。根据年初设定的绩效目标，“无”项目自评得分为0分。发现的主要问题：无。下一步改进措施：无。

第四部分  名词解释

一、支出功能分类科目编码、名称：按照《2018年政府收支分类科目》“类”、“款”、“项”的编码和名称填列

二、年初结转和结余：是指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余和经营结余。

三、基本支出结转：是指单位基本支出收支相抵后结转本年使用的累计余额，包括事业单位未转入事业基金的基本支出结转。

四、项目支出结转和结余：是指单位从财政部门或上级单位等取得，需要结转本年继续使用的项目支出收支累计余额。

五、基本建设资金结转和结余：是指单位基本建设类资金中非偿还性资金结转本年使用的累计余额。

六、本年收入：是指单位本年度取得的全部收入。

七、本年支出：是指单位本年度全部支出。

八、结余分配：是指单位当年结余的分配情况。

九、年末结转和结余：是指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余和经营结余。

十、财政拨款收入：是指单位本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

十一、事业收入：是指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

十二、经营收入：是指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

十三、其他收入：是指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的各项收入。

十四、基本支出：是指单位为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。

十五、项目支出：是指单位为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的各项支出。

十六、经营支出：是指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十七、人员经费：是指单位基本支出中用一般公共预算财政拨款安排的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”。

十八、日常公用经费：是指单位用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

十九、“三公”经费：纳入中央财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。

二十、机关运行经费：是指为保障行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 ……

(名词解释应以财务会计制度、政府收支分类科目以及部门预算管理等规定为基本说明，可在此基础上结合部门实际情况适当细化。三公”经费支出口径应在专业名词解释中予以说明。)