银川市金凤区满城北街街道办事处：

我们接受委托，对银川市金凤区满城北街街道办事处（以下简称“金凤区满城北街街道办事处”）部门整体支出开展绩效评价工作。我们的评价是根据《关于印发金凤区部门整体支出绩效评价暂行办法的通知》（银金财发[2020]42号）、《关于批复金凤区2020年本级部门预算的通知》（银金财发[2020]8号）、《关于推进预算绩效管理工作的实施意见》（银政办[2018]29号）、《自治区党委人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（宁党发[2019]9号）、《金凤区预算绩效管理实施办法》（银金财发[2019]132号）文件及金凤区满城北街街道办事处提供的部门整体支出相关文件、会计账簿、会计凭证等资料进行的，这些资料的真实性、合法性、完整性由被评价单位负责；我们的责任是根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对“金凤区满城北街街道办事处” 部门整体支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。

一、基本情况

（一）单位概况

金凤区满城北街街道办事处于2018年1月17日取得由银川市金凤区机构编制委员会办公室颁发的统一社会信用代码：11640111010093941F，机构性质：国家机关；机构地址：银川市金凤区贺兰山路居安家园南巷139号；单位负责人：刘钰；单位性质为全额预算拨款行政单位。金凤区满城北街街道办事处行政编制7名，专项事业编制6名，书记1名，副书记3名。

（二）部门职责

1.宣传党的路线、方针、政策和国家的法律法规，执行贯彻市、区政府的决定、命令，依法  管理基层公共事务；

2.参与制定并组织实施社区建设规划和公共服务设施规划，组织辖区单位、居民和志愿者队伍为社区发展服务；

3.负责社区居民委员会建设，指导社区居民委员会工作，培育、发展社区社会组织，指导、监督社区业主委员会；

4.推进居民自治，及时处理并向上级政府反应居民的意见和要求。动员社会力量参与社区治理，推动形成社区共治合力；

5.承担辖区市容环境卫生、绿化美化的管理工作，推进街巷长、河（湖）长制工作，组织、协调综合执法和智慧金凤社会综合治理工作，积极处理辖区信访和投诉问题，化解社会矛盾，维护群众合法利益，确保辖区社会稳定，推进城市精细化管理；

6.协助上级部门依法履行安全生产、消防安全、食品安全、环境保护、劳动保障、劳动监察、流动人口及出租房屋监督管理工作。组织开展群众性文化、体育、科普活动，开展法治宣传和社会公德教育，推动社区公益事业发展；

7.组织开展公共服务，落实人力社保、民政救助、卫生健康、教育、扶贫、住房保障便民服务等政策，维护老年人、妇女、未成年人、残疾人等合法权益；

8.负责辖区内兵役、民兵、拥军优属、民族宗教、禁毒、社区矫正、刑释人员帮教等工作；

9.依法制定和实施辖区突发性公共事件的应急处置方案；

10.承办金凤区政府交办的其他事项。

二、评价工作开展情况

（一）绩效评价目的

1.根据《关于印发金凤区部门整体支出绩效评价暂行办法的通知》（银金财发[2020]42号），《关于批复金凤区2020年本级部门预算的通知》（银金财发[2020]8号）等文件的要求，对金凤区满城北街街道办事处部门整体支出的投入、过程、产出、效果进行客观、公正的评价。

2.通过实施对部门整体支出绩效评级，从而进一步强化部门绩效管理意识，并从整体上提升预算编制、执行、监督和绩效管理的能力和水平，管好用好财政资金，提高资金的使用效益，优化财政资源配置、提升公共服务质量。

（二）评价原则

1.科学规范原则。绩效评价应当严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法。

2.公正公开原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督。

3.绩效相关原则。绩效相关则要求支出与其产出之间有紧密相关系。

（三）评价依据

1.《中华人民共和国预算法》；

2.《银川市金凤区部门整体支出绩效评价暂行办法》  （银金财发[2020]42号）文件；

3.《自治区党委人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》  （宁党发[2019]9号）文件；

4.《金凤区预算绩效管理实施办法》  （银金财发[2019]132号）文件；

5.《关于批复金凤区2020年本级部门预算的通知》（银金财发[2020]8号）；

6.《关于推进预算绩效管理工作的实施意见》 （银政办[2018]29号）；

7.各项目政策文件、管理制度、管理办法等；

8.财政部门下达的预算资金指标、批复的项目绩效目标；

9.预算部门职能职责、中长期发展规划、年度工作计划及项目实施方案；

10.相关行业政策、行业标准及专业技术规范；

11.其他有关的依据。

（四）评价方法

在评价过程中，我们主要采用以下评价方法：

1.成本效益分析法，是指将投入与产出、效益进行关联性分析的方法；

2.比较法，是指将实施情况与绩效目标、历史情况、不同部门和地区同类支出情况进行比较的方法；

3.因素分析法，是指综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外部因素的方法；

4.公众评判法，是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等方式进行评判的方法。

（五）评价程序

第1步：前期准备

了解单位基本情况，核实预算批复情况，熟悉预算整体支出绩效评价指标及计分标准，收集相关文件资料。

第2步：组织实施

组织评价人员对绩效评价单位提供的相关文件、财务账目、预算批复表等资料进行审阅，掌握单位资金拨入及支付使用情况；审阅重点项目支出的文件及其他资料；审阅部门整体支出各时点的预算执行情况。

第3步：综合分析并形成评价结论

根据工作记录及检查中掌握的情况，对照《金凤区部门整体支出绩效评价暂行办法》（参考样表）的评分标准进行分析、根据金凤区满城北街街道办事处实际情况对评分标准进行微小调整并进行打分。我们通过查看单位预算批复及年度工作计划安排，检查预算支出资料、文件，检查会计账簿及单位各项管理制度的制定及执行情况，查看重点项目支出的执行情况，抽盘固定资产，对受益群体开展问卷调查，从预算编报、预算执行、预算管理、资产管理、职责履行、履职效益等方面进行检查评价。

将部门整体支出后的实际状况与单位的绩效目标对比，从单位整体支出的投入、过程、产出和效益等方面进行量化、具体分析。设置绩效评价指标。指标与评价对象密切相关，全面反映预算编报、预算执行、预算管理、资产管理、职责履行及履职效益；内涵应当明确、具体、可衡量，数据及佐证材料应当可采集、可获得；优先选取最具代表性、最能直接反映产出和效益的核心指标，精简实用。绩效评价分值采取百分制，分别对每项指标设置分值，根据被考核单位实际情况，给出相应得分，加总后形成最终绩效评价得分，并根据得分确定绩效评价等级。

第4步：评价报告

评价组根据绩效评价的原理和规范，对采集的数据进行合规性检查，保证数据的真实有效性。此后，对数据进行处理、分析和评分，并提炼结论撰写报告，在此过程中要与项目委托单位和被评价单位及时进行沟通，并在报告中客观公正的反映对方的意见和建议，提交委托方。

（六）评价指标体系

根据部门整体支出绩效评价的特点及相关法律、法规的要求，本次绩效评价指标体系共分为3级。一级指标体系分为4大项，分别为投入（12分）、过程（56分）、产出（12分）、效益（20分）。二级指标体系分为6大项，分别为预算编报（12分）、预算执行（20分）、预算管理（20分）、资产管理（16分）、职责履行（12分）、履职效益（20分）。三级指标体系分为22项，详细列示了每一个指标及分值、指标解释、评分标准。

三、评价结果

本项目评价等级为“中”，总得分为79.44分，其中：投入得分9分、过程得分44.82分、产出得分6分、效益得分19.62分。

绩效评价指标体系明细表

（一）投入

1预算编报（12分）  

1.1报送及时性（1分）

部门（单位）是否按照财政部门预算编制通知和有关要求，按时完成基础库、项目库报送工作。

（1）评价要点：

①在规定时间内完成有关工作；

②超过规定时间的1个工作日；

③超过规定时间的10个工作日。

评分标准：

①满足计1分，②满足扣0.1分，③满足扣1分。

（2）评价过程：

我们查看金凤区满城北街街道办事处提供的《关于编制2020年金凤区部门预算的通知》（银金财发[2019]104号）文件，文件要求金凤区满城北街街道办事处应在10月12日之前完成2020年部门预算上报工作。

（3）评价结论：

金凤区满城北街街道办事处未提供基础库、项目库报送时间截图，故无法判定金凤区满城北街街道办事处是否在10月12日之前完成2020年部门预算上报工作。因此被评价单位不得分。

1.2目标合理性（3分）

部门（单位）所设立的整体绩效目标依据是否充分，是否符合客观实际，用以反映和考核部门（单位）整体绩效目标与部门履职、年度工作任务的相符性情况。

（1）评价要点：

①是否符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划；

②是否符合部门“三定”方案确定的职责；

③是否符合部门制定的中长期实施规划。

评分标准：

①不满足扣1分，②不满足扣1分，③不满足扣1分。

（2）评价过程：

我们对《金凤区满城北街街道办事处2019年工作总结及2020年工作计划》进行了检查，并查阅了《中华人民共和国预算法》、中共中央国务院《关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发[2018]34号）文件，了解部门预算编制的相关要求，认为金凤区满城北街街道办事处部门整体绩效目标符合国家法律法规、符合部门“三定”方案确定的职责。

（3）评价结论：

金凤区满城北街街道办事处预算编制绩效目标符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划，符合部门“三定”方案确定的职责，但金凤区满城北街街道办事处未提供部门中长期实施规划。得2分。

1.3指标明确性（4分）

部门（单位）依据整体绩效目标是否设定的合理的部门预算量化评价表，且具有较为详细的评价指标与标准，用以反映和考核部门（单位）整体绩效目标的明细化情况。

（1）评价要点：

①是否设置详细的指标来衡量预算编制的完整性、有效性与规范性；

②是否通过清晰、可衡量的效益值予以体现。

评分标准：

①不满足扣2分，②不满足扣2分

（2）评价过程：

我们查阅金凤区满城北街街道办事处提供的部门决算量化评价表，表中的评价指标、指标说明较为详细，各项指标于预算编制紧密相关，可以用来衡量预算编制的完整性、有效性和规范性。

（3）评价结论：

金凤区满城北街街道办事处制定了部门预算量化评价表，表中指标设置详细，且表中的指标值清晰可衡量。得4分。

1.4重点支出安排率（4分）

部门（单位）依据整体绩效目标所制定的预算安排是否合理，用以反映部门（单位）核心职能的重点项目的支出重视程度。

（1）评价要点：

①重点支出安排率≥80%；

②60%≤重点支出安排率＜80%;

③50%≤重点支出安排率＜60%；

④40%≤重点支出安排率＜50%；

⑤重点支出安排率＜40%

评分标准：

①满足得4分，②满足得3分，③满足得2分，④满足得1分，⑤满足得0分。

（2）评价过程：

我们通过查阅金凤区满城北街街道办事处的年预算批复表，查看项目支出的主要方面，再根据“三定”方案中部门的主要职责以及单位2020年度工作计划，筛选出金凤区满城北街街道办事处的重点项目支出，进行整合汇总，计算出部门重点项目支出的金额，按照评价标准中的计算公式进行计算。

（3）评价结论：

金凤区满城街街道办事处年预算批复表项目支出总额1,446,892.50元，重点项目支出877,100.00元，重点支出安排率=（877,100.00/1,446,892.50）*100%=60.62%，在60%≤重点支出安排率＜80%之间，故得3分。

（二）过程

1预算执行（20分）

1.1预算调整率（4分）

部门（单位）本年度调整数与预算数的比率，反映部门（单位）预算调整的幅度。

（1）评价要点：

预算调整数：部门（单位）在本年度内涉及预算的追加、追减或结构调整的资金总和（因落实国家政策，发生不可抗力、上级部门或本级党委政府临时交办而产生的调整除外）。

预算调整率=（预算调整数/预算数）×100%。

评分标准：

①预算调整率=0，得4分；

②0＜预算调整率≤10%，得3分；

③10%＜预算调整率≤20%，得2分；

④20%＜预算调整率≤30%，得1分；

⑤30%＜预算调整率，得0分。

（2）评价过程：

我们查看金凤区满城北街街道办事处提供的单位指标执行情况表，2020年度本单位预算金额为10,935,925.32元，指标金额为29,786,197.14元，得出预算调整数为18,850,271.82元。

按照公式预算调整率=（预算调整数/预算数）×100%，计算得出金凤区满城北街街道办事处预算调整率为172.37%。

（3）评价结论：

金凤区满城北街街道办事处预算调整率为172.37%，大于30%，故不得分。

1.2支出进度（4分）

部门（单位）本年度支出进度以  3 月、6 月、9 月、11 月为时点，用每个时点月底的公共财政支出进度与其序时支出进度的比率，评价部门预算执行的及时性和均衡性。

（1）评价要点：

3、6、9、11月每个时点分值各为1分。部门实际支出进度大于序时支出进度时，得满分；小于序时支出进度时，按公式计算得分。

评分标准：  

①若3、6、9、11月每个时点部门实际支出进度大于序时支出进度，直接按照每个时点得1分，总共得4分计算。

②若3、6、9、11月时点部门实际支出进度若小于序时支出进度进度，则按照公式某部门得分=某部门实际支出进度÷序时支出进度×分值。某部门实际支出进度=该部门某时点支出执行数÷该部门某时点支出指标预算数，某部门序时支出进度=该部门某时点÷12，对各时点分值进行计算。

（2）评价过程：

我们查看了金凤区满城北街街道办事处提供的单位指标执行情况表。经计算3 月实际支出进度小于序时支出进度，得分为0.67分、6 月实际支出进度小于序时支出进度，得分为0.90分、9 月实际支出进度小于序时支出进度，得分为0.82分、11 月实际支出进度小于序时支出进度，得分为0.83分。总计3.22分。

（3）评价结论：

由评分标准可知各时点得分合计为3.22分，3、6、9、11月得分为部门实际支出进度÷序时支出进度×分值=(0.17/0.25)*1=0.67分、(0.5/0.5)*1=0.9分、(0.61/0.75)*1=0.82分、(0.76/0.917)*1=0.83分，因此本项最终得分为3.22分。

1.3资金结转结余（4分）  

部门本年度财政拨款结转结余数，用以评价部门对本年度结转结余资金的实际控制程度。

（1）评价要点：

①部门当年无结转结余；

②部门当年有结转结余，但不超过上年度结转结余；

③部门当年度结转结余超过上年结转结余；

评分标准：

①满足得4分，②满足得3分，③满足不得分

（2）评价过程：

我们对金凤区满城北街街道办事处《2020年决算报表》（2020年尚未公开批复）进行了检查并分析，本年度结转结余资金总额5,743,609.62元，上年度结转结余资金总额4,069,937.54元，当年有结转结余，且超过上年结转结余。

（3）评价结论：

金凤区满城北街街道办事处本年度存在结转结余资金且大于上年度结转结余资金金额，该单位对结转结余资金的控制程度不够，因此得0分。

1.4“三公经费”控制率（4分）

部门本年度“三公经费”预算安排数与本年度“三公经费”实际发生数的比率，用以反映和考核部门“三公经费”是否超预算。

（1）评价要点：

“三公经费”控制率=（“三公经费”实际支出数/“三公经费”预算安排数）×100%。

“三公经费”：年度预算安排的因公出国（境）费、公务车辆购置及运行费和公务招待费。

评分标准：

三公经费控制率≤100%，得4分；每高于1个百分点，扣1分，扣完为止。

（2）评价过程：

我们对金凤区满城北街街道办事处厉行节约支出情况表“三公经费”信息，进行了核对并分析，本年度“三公经费”预算数0元，本年度“三公经费”实际支出数0元；三公经费控制率=100%。

（3）评价结论：

金凤区满城北街街道办事处“三公经费”控制率为100%，“三公经费”未超过预算，部门对“三公经费”的实际控制程度较高，得4分。

1.5“三公经费”变动率（4分）

部门本年度“三公经费”支出总额与上年度“三公经费”支出总额的差额与上年度“三公经费”支出总额的变动比率，用以反映和考核部门“三公经费”变动是否控制在合理范围内。

（1）评价要点：

“三公经费”变动率=[（本年度“三公经费”总额-上年度“三公经费”总额）/上年度“三公经费”总额]×100%。

“三公经费”：年度预算安排的因公出国（境）费、公务车辆购置及运行费和公务招待费。

评分标准：

三公经费变动率≤0，得4分；每超过1个百分点，扣0.4分，扣完为止。

（2）评价过程：

我们对金凤区满城北街街道办事处2019年度与2020年度厉行节约支出情况表的“三公经费”信息，进行了核对并分析，本年度“三公经费”总额0.00元，上年度“三公经费”总额0.00元；“三公经费”变动率= [（0.00-0.00）/0.00]×100%=0。

（3）评价结论：

金凤区满城北街街道办事处“三公经费”变动率为0，“三公经费”变动率在合理的范围内；得4分。

2预算管理（20分）

2.1管理制度健全性（7分）  

部门为加强预算管理、规范财务行为而建立财务管理内部控制制度并有效执行，用以反映和考核部门预算管理制度对完成主要职责或促进事业发展的保障情况。

（1）评价要点：

①已制定并具有预算资金管理办法（制度）、财务管理制度、政府采购制度，会计核算制度等管理制度；

②相关管理制度合法、合规、完整；

③相关管理制度得到有效执行。

评分标准：

①满足得3分；②满足得2分；③满足得2分。

（2）评价过程：

我们对金凤区满城北街街道办事处的相关财务制度进行了检查，该部门已制定并具有预算管理办法、收入和支出等管理办法、但未制定内部财务管理制度；该单位已制定并具有的相关管理制度均合法、合规、完整；相关管理制度也得到有效执行。

（3）评价结论：

金凤区满城北街街道办事处制定了合法、合规的内控制度，且内控制度得到有效执行。但未制定会计核算制度。故得5.5分。

2.2资金使用合规性（6分）  

部门（单位）使用预算资金是否符合相关的预算财务管理制度的规定，用以反映和考核部门（单位）预算资金的规范运行情况。

（1）评价要点：

①支出是否符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定；

②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；

③项目支出是否符合政府采购及基建预决算评审相关要求；

④支出是否符合部门预算批复的用途；

⑤资金使用是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

评分标准：

以上情况每出现一例不符合要求的扣1分，扣完为止。

（2）评价过程：

随机选取53笔资金支出凭证进行检查，重点查看资金支出是否符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定、资金拨付有完整的审批程序和手续、项目支出符合政府采购及基建预决算评审相关要求、支出符合部门预算批复的用途、资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

（3）评价结论：

对满城北街街道办事处随机抽取的53笔支出凭证进行抽凭检查，金凤区满城北街街道办事处使用预算资金符合相关的预算财务管理制度的规定，单位预算资金运行规范，得6分。

2.3预算信息公开性和完善性（5分）  

部门（单位）是否按照政府信息公开有关规定公开相关预算信息，用以反映和考核部门（单位）预算管理的公开透明情况。

（1）评价要点：

①是否取按规定（银金财发【2019】104号）文件要求完成编制本级部门预算；

②是否按规定内容公开预算信息；

③基础数据信息和会计信息资料是否真实；

④基础数据信息和会计信息资料是否完整；

⑤基础数据信息和汇集信息资料是否准确。

预算信息是指与部门预算、执行、监督、绩效等管理相关的信息。

评分标准：

①不满足扣2分，②不满足扣2分，③不满足扣1分，④不满足扣1分，⑤不满足扣1分，最低0分。

（2）评价过程：

我们对金凤区满城北街街道办事处2020年度预算信息的公开情况进行了检查，发现该部门按规定内容及时公开2020年度预算信息；按照评价标准检查金凤区满城北街街道办事处基础数据信息是否符合财政局文件规定，检查基础数据信息和会计资料是否完整、准确。最后我们在检查预决算资料的基础上按照评价标准得出相应分值。

（3）评价结论：

金凤区满城北街街道办事处按照文件规定在金凤区人民政府网站公开2020年度预算信息，公开的预算信息符合文件要求，公开时限未超过规定时间，基础信息和会计信息资料完整、准确。得5分。

2.4绩效评价（2分）

部门实施绩效评价项目数量占部门管理专项预算项目数量的比重，用以反映和考核部门实施绩效评价项目资金覆盖情况。部门是否按要求向财政部门报告自评报告等相关绩效信息。

（1）评价要点：

①部门预算项目支出绩效评价实际完成项目覆盖率达到60%以上；

②按要求填写2020年专项资金项目支出绩效评价表。

评分标准：

①满足得1分；②不足60%按比例得分；③满足得1分；④发现一处扣0.1分，最多扣1分。

（2） 评价过程：

我们查看金凤区满城北街街道办事处提供的部门预算项目支出绩效评价表，实其际完成项目覆盖率达到100%，得1分，并按要求填写2020年专项资金项目支出绩效评价表。得1分。

（3）评价结论：

金凤区满城北街街道办事处该项指标得2分。

3资产管理（16分）

3.1管理制度健全性（6分）  

部门（单位）为加强资产管理、规范资产管理行为而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部门（单位）资产管理制度对完成主要职责或促进社会发展的保障情况。

（1）评价要点：

①是否已制定或具有资产管理制度；                                                    

②相关资产管理制度是否合法、合规、完整；

③相关资产管理制度是否得到有效执行。

评分标准：

① 满足得2分；②满足得2分；③满足得2分。

（2）评价过程：

在审计过程中金凤区满城北街街道办事处提供了《满城北街街道办事处资产管理办法》；我们对相关制度的合法、合规、完整进行检查；对相关制度的执行情况进行检查；根据评价标准进行评分。

（3）评价结论：

金凤区满城北街街道办事处具有资产管理制度；相关资产管理制度合法、合规、完整；相关资产管理制度得到有效执行，得6分。

3.2资产管理安全性（5分）  

部门（单位）的资产是否保存完整、使用合规、配置合理、处置规范、收入及时足额上缴，用以反映和考核部门（单位）资产安全运行情况。

（1）评价要点：

①资产保存是否完整；

②资产配置是否合理；

③资产处置是否规范；

④资产账务管理是否合规；

⑤资产是否有偿使用及处置收入及时足额上缴。

评分标准：

有1项不满足，扣1分，扣完为止。

（2）评价过程：

我们对金凤区满城北街街道办事处的  “固定资产台账”等相关资料进行了检查，该单位资产保存完整、合理、处置规范。

（3）评价结论：

金凤区满城北街街道办事处资产保存完整、使用合规、配置合理、处置规范，得5分。

3.3固定资产利用率（5分）  

部门（单位）实际在用固定资产总额与所有固定资产总额的比率，用以反映和考核部门（单位）固定资产使用效率程度。

（1）评价要点：

固定资产利用率=（实际在用固定资产总额/所有固定资产总额）×100%。

评分标准：

每低于100%一个百分点扣0.1分，扣完为止。

（2）评价过程：

金凤区满城北街街道办事处本年度未进行资产清查，因此无法提供本年度资产清查报告，由于金凤区满城北街街道办事处固定资产数量较大，因此我们对金凤区满城北街街道办事处的固定资产进行抽盘，制定了固定资产抽盘表，抽盘比例达到61.70%以上，在实际检查过程中对金凤区满城北街街道办事处固定资产使用状况进行抽盘检查，共抽盘850项资产（金额：1,571,643.00元）。金凤区满城街街道办事处固定资产共计1,500件，总额为2,547,315.43元，在用固定资产1437件，价值2,318,384.23元，未用固定资产共计63件，价值228,931.50元。经计算，抽盘资产占总资产比例=（1,571,643.00/2,547,315.43）*100%=61.70%，固定资产利用率=（2,318,384.23/2,547,315.43）*100%=91.01%

（3）评价结论：

固定资产利用率为91.01%，得4.1分。

（三）产出

1职责履行（12分）  

1.1重点工作完成率（8分）

部门（单位）履行职责而实际完成重点工作数与计划重点工作数的比率，用于反映该部门（单位）的核心工作职能的履行情况。

（1）评价要点：

①（重点工作完成件数/重点工作计划件数）*6。

②根据本级政府对评价年度各部门重点工程与重点工作考核分数折算。该项得分=（考核得分/总分）*2

评分标准：

①+②为此项指标考评得分。

（2）评价过程：我们检查金凤区黄河东路街道办事处提供的2020年工作计划与工作总结、重点项目支出明细表。

我们检查金凤区满城北街街道办事处提供的2020年工作计划与工作总结，该单位2020年度计划重点项目数4个，均全部完成，重点工作实际完成率=（重点工作完成件数/重点工作计划件数）*6=6。

（3）评价结论：

金凤区满城北街街道办事处完成年初计划的各项重点工作，得6分。

1.2重点工作质量达标率（4分）

部门（单位）重点工作和重点项目的完成质量，评价年度部门（单位）实际完成部门重点工程与重点工作数中，质量达到绩效标准值的工作任务数量。

（1）评价要点：

质量达标率=（质量达标实际工作数/计划工作数）×100%。

评分标准：

① 质量达标率达到100%，达到得4分；

②质量达标率每低于100%一个百分点扣0.1分，扣完为止。

（2）评价过程：

金凤区满城北街街道办事处未提供该项指标评价所需要的文件，无法进行评价。

（3）评价结论：

金凤区满城北街街道办事处本项指标得0分。

（四）效益

1履职效益（20分）  

1.1经济效益（4分）

部门（单位）履行职责对经济发展所带来的直接或间接影响。

（1） 评分标准：

①政府政策支持煤改气工程实施，对改造用户提供天然气补贴，从而进一步促进社会经济绿色发展得2分；

②通过煤改气工程，降低辖区内煤炭使用，相应减少污染物产生，得2分

（2）评价过程：

满城北街街道办事处2020年度重点实施煤改气项目，在项目实施过程中对改造用户提供天然气补贴，鼓励大家进行煤改气，促进经济绿色发展。通过煤改气工程，从而降低辖区内煤炭的使用，相应减少污染物产生。

（3）评价结论：

满城北街街道办事处的煤改气项目在很多方面都间接实现了经济效益的提升，对金凤区经济发展有着良好的助力作用。得4分。

1.2社会效益（4分）

部门（单位）履行职责对社会发展所带来的直接或间接影响。

（1）评分标准：

①是否开展煤改气工作。如开展该项工作得2分，否则不得分；②针对阅海东小区煤改气安装工程验收合格率是否达到90%，达到该指标得2分，否则不得分。

（2）评价过程：

金凤区满城北街街道办事在项目实施过程中，针对阅海东小区334户居民，进行煤改气项目实施。先后进行方案制定、居民代表会议的召开、对燃气壁挂炉品牌及价格进行询价、并对其设备进行调试、验收等工作；

金凤区满城北街街道办事所安装的壁挂炉，进行安装调试后，其设备合格率达到100%。

（3）评价结论：

金凤区满城北街街道办事处开展了煤改气项目并且间接以及直接性的带来了一定的社会效益，得4分。

1.3生态效益（4分）

部门（单位）履行职责对生态环境所带来的直接或间接影响。

（1）评分标准：

① 拆除“10蒸吨锅炉”是否大幅度减少散煤燃烧的污染，得2分；

② 煤改气项目是否使其煤废物减少，得2分。

（2）评价过程：

满城北街街道办事处辖区内的阅东小区，按时拆除“10蒸吨锅炉”大幅度的减少了煤燃烧带来的环境污染；

满城北街街道办事处煤改气项目的实施，大量减少煤废物的排放，由于开展关于满城北街街道办事处散煤进行  “电代煤”“气代煤”的治理工作，使其煤废物得到一定的减少。

（3）评价结论：

该项目的实施生态效益显著，对金凤区未来生态建设具有重要意义。得4分。

1.4社会公众或服务对象满意度（8分）

金凤区满城北街街道居民对金凤区满城北街街道办事处煤改气项目满意度。

社会公众或部门（单位）的服务对象对部门履职效果的满意程度。

（1）评分标准：

我们为了使得问卷调查更具针对性，且能直接反应金凤区满城北街街道办事处的绩效效益，故此选择最具代表性项目“煤改气”满意度调查。

为达到对煤改气项目调查的科学性、全面性有效性，客观反映该项目的实际完成情况以及产生的效果，我们以金凤区满城北街街道办事处居民是否了解煤改气项目、是否感受到煤改气项目对其生活带来的改变为理念，在问卷的设计上提出了10个问题，来反映煤改气项目的执行情况与居民满意度，且每个问题的选项是不同的，四个选项所反映的对该项目的满意度是呈现递减趋势的，因此选择第一个选项的获得10分，选择第二个选项的获得9分，选择第三个选项的获得8分，选择第四个选项的获得7分，问卷卷面总分为100分，最终通过统计获得每份调查问卷的卷面分值。

抽取服务对象和社会公众各30名进行问卷调查，该指标得分为有效调查问卷的加权平均分/100分*8。

（2）评价过程：

我们通过发放调查问卷的形式调查金凤区满城北街街道办事处居民对煤改气项目的满意程度，共发放问卷30份，收回问卷30份，其中有效问卷30份；问卷结果中金凤区各社区居民对金凤区满城北街街道办事处煤改气项目满意度总体水平为（有效调查问卷的加权平均分/100分）*100%=（95.27/100）*100%。=95.27%，得分=有效调查问卷的加权平均分/100分*8=（95.27/100）*8=7.62分。分析结果为：金凤区满城北街街道办事处居民对煤改气项目的满意程度较高。

（3）评价结论：

金凤区满城北街街道办事处通过煤改气项目对金凤区满城北街街道居民的生活产生很大的影响，很多居民都目睹了煤改气的活动，且很多居民都认为煤改气是非常有必要的，能够极大满足街道居民对供暖诉求；很多街道居民认为煤改气项目的执行性是较好的，总体来讲，金凤区满城北街街道居民对该项目的满意度是较高的，得7.62分。

四、存在的问题

（一）部门年度预算基础库、项目库报送及时性不足，部门(单位)未能按照财政部门预算编制通知和有关要求，按时完成基础库、项目库报送工作。

（二）年初预算编制不够精细，在预算执行过程中追加资金过大，导致预算调整幅度过大，预算编制不够明确和细化，预算编制的合理性有待提高。

（三）单位缺乏对自身绩效评价的积极性，该单位未能提供相应的绩效评价资料，由此可见，单位对于自身年度所实施的项目的绩效未能做出科学有效的绩效评价。

（四）资金结转结余金额过大，年末资金结转结余金额大于上一年度，资金支出未能按照预算及时使用，资金使用效益有待进一步加强。

（五）管理制度不够健全，该单位未制定内部财务管理制度、会计核算制度，单位内部管理制度有待完善。  五、建议及经验

（一）针对部门年度预算基础库、项目库报送及时性不足的问题，我们建议本部门设立专人对该项工作进行负责，并且提高单位自身以及报送负责人对年度预算基础库、项目库报送工作的重视度。    

（二）该单位未能对自身重点工作的质量达标情况进行统计，反映单位重点工作和重要项目的完成质量存在缺陷使其项目绩效评价工作落实不到位。  提高对自身工作质量达标情况的考评，以科学有效的方法对自身的工作进行考核打分，以此明确单位工作安排、工作执行中存在的问题与不足。

（三）强化资金支出执行力度，提高预算完成率，严格按照序时支出进度执行预算，合理安排资金支出，增强预算执行的规范性和严肃性；各部门应加强与财务部门的沟通协调力度，单位应定期做好预算执行分析，及时了解预算执行差异，合理调整，纠正预算执行偏差，加快预算的执行进度，减少年末结转结余资金，切实提高预算完成率及资金使用效益。

（四）制定内部财务管理制度、会计核算制度，进一步完善各项内部管理制度，提升单位管理效能，更好的履行单位各项职能。

附表：部门整体支出绩效体系评价表

宁夏五岳联合会计师事务所    中国注册会计师

  中国注册会计师

  银川市文化东街98号路星大厦      二○二一年六月二十九日