银川市金凤区人民政府

关于2023年度金凤区本级财政决算草案和2024年上半年预算执行情况的报告

——2024年8月21日在银川市金凤区第五届人民代表大会

常务委员会第二十七次会议上

银川市金凤区人民政府

金凤区人大常委会：

我代表金凤区人民政府，向金凤区人大常委会报告金凤区2023年度本级财政决算草案和2024年上半年预算执行情况，请予审议。

一、2023年财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

金凤区第五届人民代表大会第二次会议审议批准的2023年一般公共预算收入为91996万元，一般公共预算支出为121376万元。具体执行如下：

1.2023年完成一般公共预算收入106662万元，完成年初预算的115.94%，同比增长20.35%。其中：税收收入完成67095万元，同比增长10.88%；非税收入完成39567万元，同比增长40.75%。

2.2023年完成一般公共预算支出280638万元，为年度变动预算的78.38%，同比增长1.7%。其中：一般公共服务支出26957万元，同比下降37.4%；公共安全支出5411万元，同比增长6.0%；教育支出74290万元，同比增长20.9%；科学技术支出3226万元，同比增长199%；文化体育传媒支出1436万元，同比增长0.5%；社会保障和就业支出33364万元，同比增长6.2%；卫生健康支出25297万元，同比增长16.9%；城乡社区事务支出64018万元，同比下降12.5%；农林水事务支出17634万元，同比增长21.9%；交通运输支出932万元，同比增长67.3%；住房保障支出12388万元，同比增长13.2%；灾害防治及应急管理支出1830万元，同比增长16.7%；节能环保支出9645万元，同比增长315.7%。

3.一般公共预算总收入614515万元，其中：一般公共预算收入106662万元，一般性转移支付收入146734万元，返还性收入9429万元，专项转移支付收入50464万元，上年结转61011万元，调入资金93万元，动用预算稳定调节基金1422万元，债务转贷收入238700万元。一般公共预算总支出614515万元，其中：一般公共预算支出280638万元，上解上级支出2161万元，债务还本支出189568万元，安排预算稳定调节基金14775万元，结转下年支出127373万元（其中：待偿债再融资一般债券结余49960万元，按要求结转下年继续使用；年初本级安排预算资金全部支付完毕，区市项目资金结转77413万元，因项目未实施完毕或资金下达较晚，结转下年继续使用）。

（二）政府性基金预算收支决算情况

2023年，金凤区政府性基金收入66771万元。其中：上级补助收入24145万元，上年结转资金7626万元，债务转贷收入35000万元。政府性基金支出66771万元，其中：调出资金93万元，债务还本支出35023万元，结转下年支出12958万元。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

2023年，金凤区国有资本经营收入715万元（全部为上级转移支付收入），其中：上年结转资金336万元。国有资本经营支出715万元，其中109万元用于国有企业退休人员社会化管理，结转下年支出606万元。

（四）政府法定债务余额情况

截至2023年末，金凤区法定债务总限额53.22亿元，其中：一般债务限额30.15亿元，专项债务限额23.07亿元。截至2023年末，金凤区法定债务余额50.58亿元，其中：一般债务余额29.04亿元，专项债务余额21.54亿元。债务余额控制在限额之内。

（五）其他需要说明的情况

1.2023年收到的一般性转移支付资金已列入当年预算，统筹安排使用；专项转移支付资金已拨付各部门用于指定项目。

2.严格按照《中华人民共和国预算法》的规定设置预备费，并按照规定用途使用。

3.依照《中华人民共和国预算法》的规定，对当年一般公共预算超收部分，按要求补充预算稳定调节基金。

4.依照《中华人民共和国预算法》的规定，动用预算稳定调节基金1422万元。

二、2023年落实人大决议及主要工作情况

（一）努力夯实财政运行基础。一是全力组织收入。围绕年初人代会批复的收入目标,周调度,月分析,全年完成税收收入6.71亿元；加强退税资金监控分析,帮助企业保障现金流量,促进扩大有效投资,精准释放退税减税红利效应。对辖区闲置资产进行市场价值评估后及时分批公开处置，依法依规完成资产变现，实现国有资产处置收入3.16亿元。全年完成收入10.67亿元，财政收入首次突破10亿元大关。二是积极争取上级支持。密切关注国家政策改革动向，用足用好用活国家扶持政策，积极向上争取资金。全年共争取中央、自治区、银川市各类资金20.83亿元，有效缓解刚性支出压力，弥补辖区财力缺口。

（二）全力优化支出保障民生。持续落实“过紧日子”要求，全力保障“三保”在支出中的优先顺序，非急需、非重点、非刚性支出持续压减。安排教育支出7.43亿元，用于教师工资、幼儿园运行、新建幼儿园及中小学校舍等，新扩建教育项目7个,新增学位6750个，积极推动义务教育均衡化和学前教育普及普惠；安排社会保障和就业资金3.34亿元，积极落实困难群体救助兜底政策和复退军人安置政策，促进各项就业创业政策落地；安排卫生健康事业发展资金2.53亿元，保障城乡居民基本医疗保险、基本公共卫生服务等项目，不断提升医疗服务水平和质量；安排1.2亿元实施乡村振兴项目64个,扶持乡村产业发展、补齐基础设施短板；安排6748万元改造老旧小区35个63.3万平方米,惠及群众7400余户；安排1亿元用于推动盈南安置四期建成交付；安排7352万元完成农村地区清洁能源改造3940户。

（三）着力防范化解债务风险。一是根据上级部门决策部署和防范化解地方政府债务风险相关要求，结合工作实际，分析债务成因，研究制定《金凤区2023年政府债务化解方案》，通过盘活国有经营性资产、处置闲置国有资产、协调银行展期调整还款计划等方式多措并举化解政府债务11.9亿元，超额完成年度任务。二是积极争取债券资金，缓解偿债压力。积极对接上级财政部门，按照实事求是、“一债一策”原则，细化完善本级化债方案等相关资料，争取再融资一般债券23.23亿元（其中用于化解拖欠企业账款10.32亿元，用于化解隐性债务拖欠工程款11.91亿元；用于偿还贷款本息1亿元）调整优化债务结构，降低债务风险。三是全力完成清理拖欠企业账款任务。严格执行《金凤区防范化解地方债务风险实施方案》，在区委书记、区长任双组长的债务化解工作小组领导下，通过资金支付与闲置资产处置相结合的方式，提前10天完成749项12.63亿元拖欠企业账款清零任务。

（四）深化改革提升财政管理能力。一是政府采购提质增效。以落实采购主体责任为抓手，强化政府采购监管，全年共完成各类政府采购项目477个，采购成交金额1.39亿元，节约资金300万元。二是国有资产管理不断强化。开展行政事业单位国有资产清查工作，查出并整改账实不符等问题16项、涉及金额3294万元。摸底调研清查出可盘活资产8673项，依法、合规完成资产变现，增加非税收入，增强偿债能力。三是财政监督检查有效落实。认真落实上级部门关于加强财会监督工作的意见精神，组织开展减税降费政策落实、惠民惠农财政补贴资金“一卡通”发放等八个方面重点问题专项整治工作，促进财务管理制度化、规范化。四是金融服务环境不断提升。建立3个涉众型经济犯罪风险隐患排查整治工作示范点，联合多部门开展涉金融风险企业排查工作，消除潜在风险50个；组织成员单位开展防范和处置非法集资宣传活动222场次，有效提升群众防范意识；召开政银企对接座谈会3次，发放“三农”担保贷款2762万元，解决企业融资难问题。

三、2024年上半年一般公共预算收支情况

（一）一般公共预算执行情况

1-6月，金凤区一般公共预算收入完成58162万元，同比增长1.18%，完成年度预算的51.4%，其中税收收入31721万元，占一般公共预算收入的54.54%，非税收入完成26441万元。一般公共预算支出完成148704万元，为变动预算数的47.6%，同比下降2.6%。

（二）政府性基金和国有资本经营预算执行情况

1-6月，金凤区政府性基金预算收入28612万元（其中：上年结余12958万元，本年上级补助收入15654），政府性基金预算支出15352万元，主要为支付土地征迁补偿和安置费、债务付息和彩票公益金支出。

1-6月，金凤区国有资本经营预算收入812万元（其中：上级补助收入206万元，上年结余606万元，均为国有企业退休人员社会化管理补助上级转移支付资金），国有资本经营预算支出55万元，主要为国有企业退休人员社会化管理补助支出。

（三）上半年主要工作措施

上半年，在区委、区政府的正确领导下，在人大的监督支持下，我们认真贯彻落实中央及区、市的各项政策，切实保障和改善民生，努力推动年初预算收入任务的完成。

1.持续强化收支管理。一是培育财源夯实增收基础。坚持组织收入原则，依法依规征税收费，以发展楼宇经济为切入点，联合税务、市监等部门，深入企业沟通纳税变更事宜，努力争取更多税源；全力组织非税收入，做到应收尽收，及时上缴。二是积极向上争取资金。紧盯政策资金投向，提高项目策划质量，上半年共争取上级转移支付资金98849万元，为辖区经济和社会事业发展提供有力保障，有效弥补财力缺口。三是优化结构有序安排支出。实施非刚性支出压减措施,将“过紧日子”落到实处，坚持以收定支、量入为出、先急后缓、科学合理有序安排支出。把“三保”支出放在优先位置，兼顾关键领域项目建设支出需求，严格预算执行和预算调整，持续压减一般性支出，严控“三公”经费支出，削减低效无效支出，力促收支平衡，确保财政可持续运行。

2.持续保障民生事业。始终将保障和改善民生作为经济社会发展的根本出发点和落脚点，坚持以民生为先、民生为重、民生为本，多方筹集资金，持续加大民生领域资金投入。安排公共卫生支出5548万元，困难群众救助2145万元，就业补助资金1470万元，优抚对象抚恤和生活补助经费、退役安置费、义务兵优待金1129万元，各类特殊人群和重点群体基本生活得到有力保障，进一步夯实社会安定稳定基础。上半年统筹各类资金保障“三保”和直达资金。其中：“三保”支出45892万元，支出进度52%，主要是保障民生和人员工资发放；直达资金支出17170万元，支出进度53%，切实发挥惠企利民实效。

3.持续防范化解风险。一是着力防范化解政府债务风险。深入分析债务形成原因，结合辖区实际，研究制定《金凤区2024年政府债务化解方案》，将化债任务分解到各责任单位，按月督办、季度通报，确保按期完成化解任务。截至6月末，已化解债务4.19亿元。二是着力防范金融风险。印发《金凤区金融放贷领域整治工作实施方案》《金凤区防范化解金融风险工作方案》，通过开展宣传、实地核查等方式做到强化源头治理，防止发生区域性、系统性金融风险。三是着力防范国有资产流失风险。依托行政事业单位固定资产管理系统，对国有资产配置、使用、处置等进行全过程跟踪式管理，及时掌握单位国有资产存量及其增减变动情况；打通部门间资产盘活通道，有效提升行政事业单位国有资产利用效率，让低效或闲置的“沉睡”资产运转起来。四是着力防范基层财政风险。组织开展3类财经纪律（违规出台财税优惠政策招商引资、高标准农田建设资金使用管理、保障性安居工程资金使用管理）重点问题专项检查工作。全面开展2024年会计法规执行情况行政执法检查工作，共检查行政事业单位、企业、社会组织、代理记账机构12家，组织141家行政事业单位开展2023年度内部控制报告编报工作，积极推进行政事业单位内控制度建设。

4.持续优化营商环境。一是深入推进政府采购工作。严格执行政府采购信息发布制度，按照法定要求全面公开采购项目公告、采购文件、预算金额、采购结果、采购合同等信息。落实好采购信息公开的主体责任，主动接受社会各方监督。上半年金凤区共实施政府采购项目260个，涉及资金1019.27万元。二是规范开展政府投资项目结算审核。严格控制审核程序，实行现场勘验、机构审核、专人复核三级审核制度，切实提高政府投资效益。上半年共完成政府投资项目审核107项，核减工程造价3781.93万元，平均核减率达10.53%。三是常态化开展“政银企”对接服务。组织召开“金融助企行 携手促发展”政银企对接会，促成企业与银行机构签订300万元项目融资协议，助力企业发展。

（四）存在问题

1.财政持续增收基础不牢。今年以来，受上年跨周期税款抬高基数、房地产销售下滑等因素影响，税收收入呈现减收态势，同比下降7.1%，减收2424万元，其中增值税完成9931万元，下降4.15%；企业所得税完成2541万元，下降25.44%；个人所得税完成751万元，下降51.01%；土地增值税完成1754万元，下降46.69%；车船税完成5717万元，下降6.11%。

2.财政收支平衡压力大。由于年初安排政府预算的原则为“以收定支”，金凤区可用财力紧张，收支矛盾较大，年初安排预算时如聘用教师支出、城市环卫外包支出及各类项目欠款等均无法全额纳入预算。在年度预算执行过程中，为保障“三保”支出及区委、区政府安排的各项重点工作正常开展，需统筹上级转移支付、收回存量资金等方式安排，但清理历年各类欠款因财力不足，导致年底预算平衡压力较大。

3.化债任务重、难度大。2023年争取的23.23亿元债券资金，其中分配至用于偿还拖欠企业账款的资金新增法定债务10.32亿元，导致债务总额增加。新增债券资金每年需付利息约0.7亿元，进一步加重还本付息压力。2024年债务化解任务15.22亿元，目前法定债务到期本息全部足额偿还，隐性债务化解4.39亿元,距离完成全年目标任务差距较大。据测算，尚有资金缺口近8.4亿元。

（五）下一步工作措施

针对当前财政运行面临的矛盾问题，我们将认真研究，找准突破口，深化财政改革，统筹财政收支，力促财政运行平稳。

1.坚持不懈抓收入。完善财税信息共享机制，持续加强对税收收入、非税收入全方位梳理，进一步加强对重点行业、重点税种、重点项目征管，不断堵塞收入征管漏洞，促进财政收入保持合理增长。主动做好项目谋划，积极对上沟通对接，最大程度争取上级支持。

2.全力以赴促平衡。坚持以收定支、量入为出、先急后缓、科学合理有序安排支出。把“三保”支出放在优先位置，兼顾关键领域项目建设支出需求，严格预算执行和预算调整，持续压减一般性支出，严控“三公”经费，削减低效无效支出，力促收支平衡，确保财政可持续运行。

3.多措并举防风险。严格落实《政府投资条例》，加强政府投资必要性可行性分析和财政可承受能力论证，对资金来源不明确、不闭合的项目一律不予审批，严控政府投资行为，从源头上防范新增隐性债务；统筹各类资源，加大资产盘活力度、加快资产处置速度，依法、合规完成资产变现，增加财政收入、增强偿债能力。

以上报告，请常委会组成人员、代表审议。

名  词  解  释

一般公共预算收入：指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，主要包括税收收入和非税收入。

税收收入：是指政府为履行其职能，凭借政治权力，按照特定标准，强制、无偿地取得公共收入的一种形式。包括：增值税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、契税、耕地占用税等税收收入。

非税收入：是指一般公共预算收入中除税收以外的其他各项收入，包括：专项收入（包括教育费附加收入、残疾人就业保障金收入、广告收入等）、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资产有偿使用收入、其他收入等。

一般公共预算支出：指国家对集中的预算收入有计划地分配和使用而安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的支出。

上级转移支付：是指上级对下级的一种补助，目的是弥补财政实力薄弱地区的财力缺口，均衡地区间财力差距，以实现各地公共服务均等化为目标，而实行的一种财政资金转移或财政平衡制度。目前转移支付主要由一般性转移支付和专项转移支付构成。

上年结余：是指在各级总预算年终决算时，总收入大于总支出而出现的收支差额。其内容包括：（1）本年度支出中因上级下达专项指标较晚等原因，需结转下年度按专项资金的管理办法继续使用的部分；（2）根据建设规划和施工进度需要跨年度进行安排的建设项目资金；（3）该年度由于增收节支而形成的净结余或因特定原因形成收不抵支产生的赤字。

同比增长：是指和上一时期、上一年度或历史相比的增长。同比增长率=（本期数-同期数）/同期数*100%。

预算稳定调节基金：是指财政通过超收收入和支出预算结余安排的具有储备性质的基金，视预算平衡情况，在安排下年度预算时调入并安排使用，或用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，基金的安排使用接受同级人大及其常委会的监督。

政府债务：是指各级政府机关、事业单位或其他组织，以政府的名义向国内外或境内外承借或担保的，负有直接或间接偿还责任的债务。

地方政府债券：是指经国务院批准同意，以省、自治区、直辖市和计划单列市政府为发行和偿还主体发行的地方政府债券，具体分为新增债券、置换债券和再融资债券。新增债券是指由地方政府发行用于新增建设项目的债券；置换债券是指由地方政府发行的债券用于偿还2014年审计署认定的地方政府债务；再融资债券是指由地方政府发行的债券用于偿还即将到期的地方政府债券。

部门预算：是指政府各部门依据国家有关政策的规定及其行使职能的需要，由基层预算单位编制，逐级上报、审核、汇总，经财政部门审核后提交人大批准的涵盖部门各项收支的综合财政计划。

预算草案：是指未经法定程序审查和批准的政府、机关、团体、事业单位的年度收支计划，通常指未经人大批准的某一年度政府财政预算收支计划。地方各级财政部门根据同级人民政府的指示和上级政府及财政部门的部署，具体布置本级各部门和下级财政部门编制预算草案，并负责审核、汇总编制本行政区域的预算草案，报同级人民政府和上一级财政部门审核。

决算：是指各级政府、各部门、各单位编制的经法定程序审查和批准的预算收支的年度执行结果。它反映和总结预算执行情况和结果，是社会经济活动在财政上的综合反映，是预算管理中不可缺少的环节。决算草案由各级政府、各部门、各单位在每一预算年度终了后按照国务院规定的时间编制。

财政预算绩效管理：是指一级政府财政预算（包括收入和支出）为对象，以政府财政预算在一定时期内所达到的总体产出和结果为内容，根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法进行客观、公正的评价，以促进政府透明、责任、高效履职为目的所开展的绩效管理活动。

“三保”支出：指的是保基本民生、保工资、保运转支出。