关于金凤区2022年财政预算执行情况和

2023年财政预算（草案）的报告

——2022年12月22日在金凤区第五届人民代表大会

第二次会议上

各位代表：

受金凤区人民政府委托，现将金凤区2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）提请金凤区五届人大二次会议审议，并请政协委员和其他列席会议人员提出意见。

一、2022年财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

全年一般公共预算总收入预计完成326369万元，其中：地方一般公共预算收入87345万元,完成年初预算的100.17%，同比增长5.17%；体制补助收入23593万元，上年结转35261万元，区市专项补助收入174108万元，动用预算稳定调解基金6062万元。

一般公共预算总支出预计完成326369万元，其中：地方一般公共预算支出259316万元，体制上解2114万元，地方政府一般债务还本支出5388万元，结余59551万元。

（二）政府性基金预算执行情况

全年政府性基金预算总收入预计完成70767万元，本级无政府性基金收入，上级补助收入12241万元，主要为征地拆迁资金、中央及自治区彩票公益金等；债务转贷收入（再融资债券收入）54600万元，上年结转3926万元。

政府性基金预算总支出预计完成70767万元，其中：政府性基金预算支出9352万元，债务还本支出（再融资债券支出）54600万元，结余6815万元。

上述预算收支情况均为全年预计数，最终执行结果待决算完成后，再向人大常委会报告。

（三）其他需要说明的情况

2022年末，金凤区地方政府法定债务余额27.44亿元，在人大批准的30.45亿元债务余额限额内，其中地方政府一般债务余额5.9亿元，专项债务余额21.54亿元。

2022年预算安排预备费2000万元，按照法定程序主要用于疫情防控等相关支出。

经11月1日金凤区第五届人大常委会第七次会议审查批准动用预算稳定调解基金6062万元，安排用于疫情防控、化解债务及清理工程欠款等方面的支出。

二、2022年财政主要工作完成情况

今年以来，面对复杂的疫情形势，财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平总书记视察宁夏重要讲话精神，统筹推进疫情防控和经济社会发展，认真落实区委、区政府重点工作安排部署，认真落实“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”重要要求，为保障我区经济平稳运行、促进各项事业健康发展提供有力支撑。

（一）努力夯实财政运行基础。紧盯年度预算收入目标，持续加强经济形势分析，及时组织收入调度，科学预判收入变化趋势。密切关注国家税制改革动向，落实留抵退税政策，拓宽筹融资渠道，用足用好用活国家扶持政策，积极向上争取转移支付资金，弥补本级财力缺口。全年共争取中央、自治区、银川市各类资金19.71亿元，同比增长66.23%，其中：争取银川市新增一般债券资金1.96亿元及教育费附加资金1.98亿元，缓解教育项目及部分重点建设项目支出压力；争取上级财力性资金32886万元，有效缓解刚性支出突出矛盾，坚决兜牢“三保”支出底线。

（二）全力优化支出保障民生。坚持“为民理财”，注重保障基础性、普惠性、兜底性民生支出，民生支出占一般公共预算总支出比例连年保持在80%左右。积极推动义务教育均衡化和学前教育普惠化，安排教育支出61285万元，优先保障教师工资、学校（幼儿园）运行、新建幼儿园及中小学校舍等；积极落实困难群体救助兜底政策并建立动态调整机制，促进各项就业创业政策落实，安排民生保障资金16366万元；加大卫生健康投入，保障城乡居民基本医疗保险、基本公共卫生服务等项目，不断提升医疗服务水平和质量,安排卫生健康事业发展资金11288万元；构建稳定的疫情防控资金应急保障机制，有力保障核酸检测、隔离酒店、防控物资、防疫人员保险等各项支出需求，安排疫情防控资金6892万元，切实铸牢疫情防控屏障；积极落实村、社区组织办公经费和党建经费，兑现村民小组长、小区党支部组成人员工作补贴，扶持壮大村级集体经济，安排资金7367万元用于基层政权建设和社区治理。

（三）防范化解政府债务风险。始终保持“时时放心不下”的责任感和“瞪大眼睛”的警觉，积极落实政府债务化解工作。一是针对金凤区全口径债务率进入红色风险等级的情况，制定印发《金凤区2022年政府债务化解方案》，成立由政府区长担任组长的政府性债务化解领导小组，明确目标任务、包抓领导、责任单位、责任人，积极推进政府性债务化解工作落实落细，定期听取债务化解工作汇报，召开会议研究督办。二是及时收回调整各部门单位沉淀资金，增加财政资金周转及使用效率，保障足额偿还到期债务。三是主动对接区市财政部门，进一步完善项目资料，在政策允许范围内申请退出债务系统，持续减少存量债务。2022年通过偿还到期本息、核销等方式化解债务9.85亿元，债务率下降142个百分点，预计年末全口径债务风险等级由红转橙。

（四）深化改革提升财政管理能力。一是积极推进预算绩效管理。监督指导各部门、单位完成《部门整体支出绩效评价报告》《项目支出绩效评价报告》，对绩效好、支出快的项目多安排资金，绩效差、支出慢的少安排或不安排，提高财政资金使用效益。二是积极履行政府采购审批职责。共计审批各类政府采购项目383个，涉及采购预算资金约13347.59万元，采购成交金额12960.4万元，累计节约资金387.19万元；及时处理质疑投诉，营造公平、公正、公开的政府采购环境。三是有序推进招投标工作。制定印发《金凤区政府投资项目招投标工作流程》等文件，全年牵头组织公开招标项目16个，总批复金额4.3亿元，成交金额3.46亿元。四是规范开展政府投资项目结算审核。公开招标确定工程结算审核机构，严格控制审核程序，实行现场勘验、机构审核、专人复核三级审核制度，切实提高政府投资绩效。2022年共计审核完成191项政府投资项目，核减工程造价3048.75万元，平均核减率5.12%。五是扎实推进金融管理。强力推进养老领域非法集资隐患排查工作，日常深入走访摸底排查，广泛宣传养老领域非法集资案例，提高群众防范意识。六是充分发挥监管责任。牵头开展国有产权交易领域突出问题专项治理、“一卡通”专项治理、财经秩序专项整治等工作，起草《银川市金凤区区属企业国有资产评估管理暂行办法》等规范性文件，推进财政各领域工作规范、高效运行。

2022年，金凤区财政预算执行情况总体良好，财政改革发展各项工作取得积极进展，但仍存在一些困难和问题：一是财源基础薄弱，规模不大、结构不优、后劲不足，财政收入持续增长面临较大压力，对上级转移支付依赖性强；二是通过发行再融资债券还本占比较高,仅能缓解当期偿债压力，未能使债务整体规模有效下降，不利于降低债务率，未来年度债务化解压力大。三是绩效评价结果应用率低，评价结果没有充分地与预算安排有机结合，优化、促进预算管理的作用没有充分体现。对此，我们将正视问题，主动作为，着力予以解决。

三、2023年财政预算（草案）

2023年金凤区财政工作的总体思路是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，主动服务和融入新发展格局，更好统筹疫情防控和经济社会发展，更好统筹发展和安全，全面落实金凤区第四次党代会和四届五次全会部署要求，科学组织财政收入，持续优化财政支出结构，抓实抓细“三保”保障工作，压减一般性支出，牢固树立“过紧日子”思想，不断提升预算科学性和前瞻性，充分发挥财政资金在稳增长、促发展、调结构、惠民生中的重要作用，突出绩效管理导向，加强政府性债务管理，提升依法理财水平，为促进我区经济高质量发展和社会和谐稳定做好财力保障。

按照“量入为出，量力而行”的原则，2023年财政预算安排如下：

（一）一般公共预算收支情况

2023年金凤区一般公共预算总收入130735万元，其中：地方一般公共预算收入目标91996万元，较2022年增长5.5%，银川市体制补助收入23627万元，提前下达2023年转移支付8712万元，地方政府一般债券转贷收入(再融资债券收入）6400万元。据此，一般公共预算总支出安排130735万元，其中：地方一般公共预算支出安排121376万元，上解支出2114万元，地方政府一般债券还本支出(再融资债券支出）7245万元。

根据财政事权及支出责任划分情况，2023年金凤区本级“三保”支出预算67556万元，具体安排如下：保基本民生支出8801万元，保工资支出53126万元，保运转支出5629万元。

（二）政府性基金预算收支情况

2023年金凤区政府性基金总收入35000万元，其中：本级无政府性基金预算收入，地方政府专项债券转贷收入(再融资债券收入）35000万元。据此，安排政府性基金总支出35000万元，其中：地方政府专项债券还本支出(再融资债券支出）35000万元。

四、2023年财政工作举措

（一）壮财源，提高财政保障能力。紧盯2023年一般公共预算收入增长5.5%的目标任务，一是强化与税务部门沟通协作，加大对重点税源监测分析力度，加强对房地产业、商贸服务业等重点行业的税收管理，在建立税源管控联动、助推新项目落地和税收服务上下功夫，积极争取有实力的企业在金凤区注册登记纳税实体，做到“放水养鱼”，接续实施新的退税减税降费政策，让市场主体“如鱼得水”；二是深挖非税收入潜力，加强与非税收入执收部门配合，重点关注资产处置收入、幼儿园保育费等占比较大的非税收入，实现颗粒归仓；三是积极争取上级转移支付、新增一般债券等资金，力争全年总收入超过上年水平，弥补辖区财力不足，缓解收支矛盾。

（二）调结构，提升民生保障效力。一是强化“三保”预算安排刚性力度，从源头上确保基层“三保”不留“硬缺口”， 坚持“两个优先”支出原则。二是在持续推进教育领域财政事权和支出责任划分改革的同时，做好本级配套与保障，确保教育优先发展资金的投入，推动教育资源布局与首府核心区定位相匹配。三是围绕社会政策托底，完善财政投入机制，提高公共服务供给效率和质量，有效保障和改善民生。

（三）化债务，切实兜牢债务底线。一是多渠道筹措资金。最大限度争取再融资债券，保障足额偿还到期债务；继续清理各类存量资金、资产，对符合要求的结转结余资金收回财政部门统筹使用，重点用于偿还债务。二是加大闲置国有资产清理处置力度。全面清产核资，依法推进国有经营性资产处置，通过拍卖、租赁、承包等形式，盘活国有资产。三是压减一般性支出和新增项目预算。从严控制公务运行等一般性支出，落实重大项目要素预审机制，全面加强预算执行管理，严格执行人大批准的预算方案，维护预算的严肃性。

（四）盯成果，提升绩效管理能力。一是积极推动预算指标核算管理改革，通过对预算指标的全生命周期过程记录和反映，强化预算指标对支出的控制，实现预算管理全业务流程“顺向可控、逆向可溯”的管理目标。二是健全以绩效为导向的预算分配体系，将新增重大政策、项目预算审核和评估结果作为预算安排的重要参考依据。三是建立预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制，将评价结果作为下年度列入预算的重要依据。

（五）谋发展，形成财政工作合力。一是持续抓好金融工作。着力防控各类风险隐患，做好重点领域金融风险监测、摸排，推进涉嫌非法集资风险联防联控、群防群治、早防早治，切实维护人民群众财产安全。二是扎实推进国有资产管理。完善资产内部管理制度，维护国有资产安全完整，积极盘活国有资产，建立行政事业单位国有资产公物仓，推进国有资产共享共用和调剂使用，提高国有资产使用效率。三是强化财政监督检查。把财政监督作为财政管理的必要环节和组成部分，促进财政监督与财政管理紧密融合，实现对财政资金运行全过程的动态监控。四是不断加强会计管理。全面做好会计人员信息采集工作，组织会计培训，增强会计人员继续教育的针对性、适用性和实效性。五是规范国库集中支付。加强预算单位实有资金纳入国库集中支付电子化平台应用，提高资金运行效率。六是加强政府采购和招投标管理。严格落实意向公开、计划填报、组织实施及资金支付等政府采购流程，营造良好营商环境，扎实推进招投标全流程全领域电子化，结合辖区实际，进一步做深做细做实“评定分离”改革工作。

2023年，财政工作形势极其严峻，任务空前艰巨。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的二十大精神，在区委的坚强领导下，在区人大、政协的监督指导下，戮力同心、勇毅前行，以奋发有为的精神状态和“时时放心不下”的责任意识，奋力完成财政工作目标任务，为金凤区经济社会高质量发展做出新的更大贡献！

名 词 解 释

一般公共预算收入：指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，主要包括税收收入和非税收入。

税收收入：是指政府为履行其职能，凭借政治权力，按照特定标准，强制、无偿地取得公共收入的一种形式。包括：增值税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、契税、耕地占用税等税收收入。

非税收入：是指一般公共预算收入中除税收以外的其他各项收入，包括：专项收入（包括教育费附加收入、残疾人就业保障金收入、广告收入等）、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资产有偿使用收入、其他收入等。

一般公共预算支出：指国家对集中的预算收入有计划地分配和使用而安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的支出。

上级转移支付：是指上级对下级的一种补助，目的是弥补财政实力薄弱地区的财力缺口，均衡地区间财力差距，以实现各地公共服务均等化为目标，而实行的一种财政资金转移或财政平衡制度。目前转移支付主要由一般性转移支付和专项转移支付构成。

上年结余：是指在各级总预算年终决算时，总收入大于总支出而出现的收支差额。其内容包括：（1）本年度支出中因上级下达专项指标较晚等原因，需结转下年度按专项资金的管理办法继续使用的部分；（2）根据建设规划和施工进度需要跨年度进行安排的建设项目资金；（3）该年度由于增收节支而形成的净结余或因特定原因形成收不抵支产生的赤字。

同比增长：是指和上一时期、上一年度或历史相比的增长。同比增长率=（本期数-同期数）/同期数*100%。

预算稳定调节基金：是指财政通过超收收入和支出预算结余安排的具有储备性质的基金，视预算平衡情况，在安排下年度预算时调入并安排使用，或用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，基金的安排使用接受同级人大及其常委会的监督。

政府债务：是指各级政府机关、事业单位或其他组织，以政府的名义向国内外或境内外承借或担保的，负有直接或间接偿还责任的债务。

地方政府债券：是指经国务院批准同意，以省、自治区、直辖市和计划单列市政府为发行和偿还主体发行的地方政府债券，具体分为新增债券、置换债券和再融资债券。新增债券是指由地方政府发行用于新增建设项目的债券；置换债券是指由地方政府发行的债券用于偿还2014年审计署认定的地方政府债务；再融资债券是指由地方政府发行的债券用于偿还即将到期的地方政府债券。

部门预算：是指政府各部门依据国家有关政策的规定及其行使职能的需要，由基层预算单位编制，逐级上报、审核、汇总，经财政部门审核后提交人大批准的涵盖部门各项收支的综合财政计划。

预算草案：是指未经法定程序审查和批准的政府、机关、团体、事业单位的年度收支计划，通常指未经人大批准的某一年度政府财政预算收支计划。地方各级财政部门根据同级人民政府的指示和上级政府及财政部门的部署，具体布置本级各部门和下级财政部门编制预算草案，并负责审核、汇总编制本行政区域的预算草案，报同级人民政府和上一级财政部门审核。

决算：是指各级政府、各部门、各单位编制的经法定程序审查和批准的预算收支的年度执行结果。它反映和总结预算执行情况和结果，是社会经济活动在财政上的综合反映，是预算管理中不可缺少的环节。决算草案由各级政府、各部门、各单位在每一预算年度终了后按照国务院规定的时间编制。

财政预算绩效管理：是指一级政府财政预算（包括收入和支出）为对象，以政府财政预算在一定时期内所达到的总体产出和结果为内容，根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法进行客观、公正的评价，以促进政府透明、责任、高效履职为目的所开展的绩效管理活动。

供给侧结构性改革：是指从提高供给质量出发，用改革的办法推进结构调整，矫正要素配置扭曲，扩大有效供给，提高供给结构对需求变化的适应性和灵活性，提高全要素生产率，更好满足广大人民群众的需要，促进经济社会持续健康发展。

“三保”支出：指的是保基本民生、保工资、保运转支出。