关于金凤区2023年财政预算执行情况和
2024年财政预算（草案）的报告
——2024年1月9日在金凤区第五届人民代表大会第四次会议上
金凤区人民政府
各位代表：
受金凤区人民政府委托，现将金凤区2023年财政预算执行情况和2024年财政预算草案提请金凤区五届人大四次会议审议，并请政协委员和其他列席会议人员提出意见。
一、2023年财政预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
全年一般公共预算总收入完成614595万元，其中：地方一般公共预算收入完成106658万元,超额完成年初目标任务14662万元，体制补助收入23627万元，上年结转61011万元，区市专项补助收入183003万元，政府性基金预算调入174万元，地方政府一般债券转贷收入(再融资债券收入）238700万元（其中：法定债务到期本金再融资债券收入6400万元，再融资一般债券收入232300万元），动用预算稳定调节基金1422万元。
一般公共预算总支出完成487806万元，其中：一般公共预算支出完成281271万元，专项上解2114万元，地方政府一般债务还本支出189568万元（其中：本级安排还本支出828万元，法定债务到期本金再融资债券还本支出6400万元，再融资一般债券还本支出182340万元），安排预算稳定调节基金14853万元。
收支相抵，年终结余126789万元，其中：一般公共预算结余76829万元，再融资债券结余49960万元。
（二）政府性基金预算执行情况
全年政府性基金预算总收入完成66772万元，本级无政府性基金收入，上级补助收入24146万元，主要为征地拆迁资金、中央及自治区彩票公益金等，上年结转7626万元，地方政府专项债务转贷收入35000万元。
政府性基金预算总支出完成53894万元，其中：政府性基金预算支出完成18697万元，政府性基金预算调出资金174万元，地方政府专项债务还本支出35023万元。
收支相抵，年终结余12878万元。
（三）国有资本经营预算执行情况
全年国有资本经营预算总收入完成715万元，本级无国有资本经营预算收入，上级补助收入379万元，上年结转336万元。
国有资本经营预算总支出完成109万元。
收支相抵，年终结余606万元。
上述预算收支情况以12月月报为基数预计全年数据，最终执行结果待决算批复后，再向人大常委会报告。
（四）其他需要说明的情况
2023年末，金凤区法定债务限额53.22亿元，法定债务余额50.59亿元，其中地方政府一般债务余额29.05亿元，专项债务余额21.54亿元。
2023年初预算安排预备费2000万元，按照法定程序主要用于民生、教育、拆迁补偿等相关支出。
经12月15日金凤区第五届人大常委会第二十一次会议审查批准动用预算稳定调节基金1422万元，安排用于清理拖欠企业账款本级配套部分。
2023年，金凤区将保障“三保”作为财政工作的底线红线，强化“三保”保障责任，实现辖区财政平稳运行，民生保障稳步提升。全年“三保”支出完成81430万元，其中：保基本民生支出为25337万元，保工资支出为51131万元，保运转支出为4962万元。
二、2023年财政主要工作完成情况
2023年以来，金凤区各部门（单位）坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平总书记视察宁夏重要讲话指示批示精神，认真落实区委、区政府重点工作安排部署，坚持稳中求进工作总基调，扎实推进 “稳保促”各项任务落实，牢固树立过“紧日子”思想，不断优化支出结构，切实兜牢“三保”底线，有效防范化解债务风险，财政运行总体平稳。
（一）努力夯实财政运行基础。一是全力组织税收收入。围绕年初人代会批复的收入目标,周调度,月分析,全力完成收入任务；加强退税资金监控分析,帮助企业用足用好用活退税款,促进企业扩大有效投资,精准释放退税减税红利效应；发挥财政调节作用，加大欠税清理力度，减少税款流失。2023年完成税收收入6.71亿元。二是积极组织非税收入。聘请第三方机构对辖区闲置资产进行市场价值评估后分批公开处置，依法依规完成资产变现，实现国有资产处置收入4.23亿元。三是密切关注国家政策改革动向，用足用好用活国家扶持政策，积极向上争取资金。共争取中央、自治区、银川市各类资金20.83亿元，有效缓解刚性支出压力，弥补辖区财力缺口。
（二）全力优化支出保障民生。持续落实过“紧日子”要求，全力保障“三保”在支出中的优先顺序，非急需、非重点、非刚性支出持续压减。安排教育支出7.43亿元，用于教师工资、幼儿园运行、新建幼儿园及中小学校舍等，积极推动义务教育均衡化和学前教育普及普惠；安排社会保障和就业资金3.34亿元，积极落实困难群体救助兜底政策和复退军人安置政策，促进各项就业创业政策落地；安排卫生健康事业发展资金2.53亿元，保障城乡居民基本医疗保险、基本公共卫生服务等项目，不断提升医疗服务水平和质量；安排城乡社区支出6.41亿元，积极推进基层治理工作。
（三）着力防范化解债务风险。一是根据上级部门决策部署和防范化解地方政府债务风险相关要求，结合工作实际，分析债务成因，研究制定《金凤区2023年政府债务化解方案》，通过盘活国有经营性资产、处置闲置国有资产、协调银行展期调整还款计划等方式多措并举化解政府债务10.34亿元。二是积极争取债券资金，缓解偿债压力。积极对接上级财政部门，按照实事求是、“一债一策”原则，细化完善本级化债方案等相关资料，争取再融资一般债券23.23亿元，调整优化债务结构，降低债务风险。三是全力完成清理拖欠企业账款任务。严格执行《金凤区防范化解地方债务风险实施方案》，在区委书记、区长任双组长的债务化解工作小组的领导下，通过资金支付与闲置资产处置相结合的方式，于2023年10月20日完成749项12.63亿元拖欠企业账款清零任务。
（四）深化改革提升财政管理能力。一是预算绩效管理显著提升。组织开展绩效评价工作，选取6个重点项目开展重点项目绩效评价，对环卫道路清扫保洁外包服务项目开展预算绩效一体化全流程规范管理，全面提升预算绩效管理水平，构建预算绩效一体化管理机制。二是政府采购提质增效。以增强政府采购意识、规范采购行为、落实采购主体责任为抓手，强化政府采购监管，全年共完成各类政府采购项目477个（含网上直购、网上竞价项目442个）涉及采购预算资金约1.42亿元，采购成交金额1.39亿元。三是国有资产管理不断强化。开展行政事业单位国有资产清查工作，查出并整改账实不符等问题16项、涉及金额3294万元，以查促改推动固定资产规范化管理。规范公务用车管理，全年处置闲置公务用车15辆，处置收益32.76万元。四是财政监督检查有效落实。认真落实中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步加强财会监督工作的意见》精神，按照全区财经纪律重点问题专项整治工作要求,组织开展减税降费政策落实、惠民惠农财政补贴资金“一卡通”发放等八个方面重点问题专项整治工作，发现问题127个，已整改98个。五是金融服务环境不断提升。建立3个涉众型经济犯罪风险隐患排查整治工作示范点，联合多部门开展涉金融风险企业排查工作，消除潜在风险50个；组织成员单位开展防范和处置非法集资宣传活动222场次，发放宣传资料26815份；召开“金融助农促发展”、“助企惠民共商发展”政银企对接座谈会3次，持续发挥乡村振兴贷款担保基金作用，发放“三农”担保贷款2762万元，解决企业融资难问题。
2023年，金凤区财政预算执行情况总体平稳，财政改革发展各项工作取得积极进展，但仍存在一些困难和问题：一是财政收支平衡压力逐年增大。受经济下行等因素影响，财政收入增长乏力，与民生保障、公共服务、安全生产等方面的刚性支出增长较快之间的矛盾日益突出。二是预算执行的规范性和约束性不够，财政绩效管理工作有待进一步加强。
三、2024年财政预算草案
2024年金凤区财政工作总体思路：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神和习近平总书记视察宁夏重要讲话指示批示精神，坚决有力落实中央和区市经济工作会议精神，坚持“稳中求进、以进促稳、先立后破”总基调，持续树立过“紧日子”思想，兜牢基层“三保”底线，用好财政政策空间，提高资金效益和政策效果，加强政府性债务管理，提升依法理财水平，推动经济实现质的有效提升和量的合理增长。
按照“量入为出，收支平衡”的原则，2024年财政预算安排如下：
（一）一般公共预算收支情况
2024年金凤区一般公共预算总收入178806万元，其中：地方一般公共预算收入113057万元（税收收入71137万元，非税收入41920万元），较2023年增长6%，银川市体制补助收入29152万元，自治区下达一般转移支付13897万元，银川市2024年安排下达阅海湾商务区政策性返还资金15000万元，地方政府一般债券转贷收入(再融资债券收入）7700万元。据此，一般公共预算总支出安排178806万元，其中：地方一般公共预算支出安排168161万元，上解支出2093万元，地方政府一般债券还本支出8552万元。
根据财政事权及支出责任划分情况，2024年金凤区本级“三保”支出预算70109万元，具体安排如下：保基本民生支出7695万元，保工资支出56276万元，保运转支出6138万元。
（二）政府性基金预算收支情况
2024年金凤区政府性基金总收入8205万元，其中：本级无政府性基金预算收入，上级补助收入8205万元。据此，安排政府性基金总支出8205万元，其中：地方政府专项债券还本支出445万元，地方政府专项债券付息支出7760万元。
（三）国有资本经营预算收支情况
2024年金凤区国有资本经营预算收入30万元，其中：上缴利润收入30万元。据此，安排国有资本经营预算支出30万元，主要用于国有资本运营支出。
四、2024年财政工作举措
（一）强化收入组织，增强财政保障能力。一是坚持组织收入原则，依法依规征税收费，建立动态信息资源共享机制；组建由社区网格员、税收管理员、市场监督等人员组成的专属网格，构建税费协同共治新格局；以发展楼宇经济为切入点，聚力打造楼宇经济样板区，激活市场主体，统筹做好楼宇税源培育。二是持续加强非税收入管理，做到应征尽征、应缴尽缴；积极盘活闲置国有资产，加大国有资产处置力度，确保非税收入实现增收。三是加强部门联动协作，坚持把争取上级资金作为财政工作的重要抓手，积极向上争取资金，提高财政保障能力。
（二）优化支出结构，全力增进民生福祉。一是保障重点支出。压减一般性支出，足额保障“三保”支出；严把预算支出关口，优化财政资源配置，切实保障好重点领域支出。二是着力改善民生。把保障和改善民生作为重中之重，支持教育、社保、医疗、文化等领域的重点项目建设，推进各项社会事业全面发展，增进民生福祉。三是推进绩效管理。积极开展事前绩效管理，进一步推动实施全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理，将绩效评价结果作为预算资金安排的重要因素，不断提升财政资金使用效益。
（三）严守底线思维，防范化解债务风险。根据债务化解计划，确保政府债务到期本息按期偿还、应付未付工程款有序支出，牢牢守住不发生区域性、系统性风险底线。完善常态化监管机制，加强风险源头管控，硬化预算约束，严格项目审核，严禁以新增政府债务方式上新项目、铺新摊子。同时，严格落实融资平台压减计划，督促各集团公司落实资产负债管控要求，优化债务结构。
（四）聚焦改革创新，提升财政管理水平。一是深化国企改革。加快推进金凤区国有企业重组改革实施方案及配套制度落地，调整优化国有企业组织结构，梳理盘活国有资产，提高国有资本运营效率，提升国有企业自主创新能力。二是提升金融服务质效。加大对民营、小微企业的金融支持力度，提高金融服务实体经济的能力；提升金融监管有效性，密切关注金融风险，做到早发现、早处置，坚守不发生系统性金融风险的底线。三是抓好财政监督工作。继续贯彻落实《关于进一步加强财会监督工作的意见》，紧紧围绕财政部门依法履行财会监督主责，增强与行政、司法、审计、统计监督的协同性和联动性，充分发挥财会监督的基础性、支撑性作用，加强信息共享，增强监督合力和实效。
2024年，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大、二十届二中全会和中央经济工作会议精神，在区委、区政府的坚强领导下，自觉接受人民代表大会及其常委会的监督指导，坚定信心，求真务实、开拓进取、真抓实干，全面落实经济社会发展目标任务，推动我区经济社会在高质量发展上不断取得新突破。
名词解释
一般公共预算收入 指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，主要包括税收收入和非税收入。
税收收入 是指政府为履行其职能，凭借政治权力，按照特定标准，强制、无偿地取得公共收入的一种形式。包括：增值税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、契税、耕地占用税等税收收入。
非税收入 是指一般公共预算收入中除税收以外的其他各项收入，包括：专项收入（包括教育费附加收入、残疾人就业保障金收入、广告收入等）、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资产有偿使用收入、其他收入等。
一般公共预算支出 指国家对集中的预算收入有计划地分配和使用而安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的支出。
上级转移支付 是指上级对下级的一种补助，目的是弥补财政实力薄弱地区的财力缺口，均衡地区间财力差距，以实现各地公共服务均等化为目标，而实行的一种财政资金转移或财政平衡制度。目前转移支付主要由一般性转移支付和专项转移支付构成。
上年结余 是指在各级总预算年终决算时，总收入大于总支出而出现的收支差额。其内容包括：（1）本年度支出中因上级下达专项指标较晚等原因，需结转下年度按专项资金的管理办法继续使用的部分；（2）根据建设规划和施工进度需要跨年度进行安排的建设项目资金；（3）该年度由于增收节支而形成的净结余或因特定原因形成收不抵支产生的赤字。
同比增长 是指和上一时期、上一年度或历史相比的增长。同比增长率=（本期数-同期数）/同期数*100%。
预算调整 是指根据预算法规定，对于年度财政体制调整等因素给预算收入带来的变化，对收入预算进行调整，并将调整情况上报人大批准。与调整预算的区别在于预算总量保持不变。
调整预算 是指经人大批准的地方本级预算，在执行中因特殊情况需要增加支出或者减少收入，使原批准的收支平衡预算的总支出超过总收入。与预算调整的区别在于预算总量发生变化。
预算稳定调节基金 是指财政通过超收收入和支出预算结余安排的具有储备性质的基金，视预算平衡情况，在安排下年度预算时调入并安排使用，或用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，基金的安排使用接受同级人大及其常委会的监督。
政府债务 是指各级政府机关、事业单位或其他组织，以政府的名义向国内外或境内外承借或担保的，负有直接或间接偿还责任的债务。
地方政府债券 是指经国务院批准同意，以省、自治区、直辖市和计划单列市政府为发行和偿还主体发行的地方政府债券，具体分为新增债券、置换债券和再融资债券。新增债券是指由地方政府发行用于新增建设项目的债券；置换债券是指由地方政府发行的债券用于偿还2014年审计署认定的地方政府债务；再融资债券是指由地方政府发行的债券用于偿还即将到期的地方政府债券。
部门预算 是指政府各部门依据国家有关政策的规定及其行使职能的需要，由基层预算单位编制，逐级上报、审核、汇总，经财政部门审核后提交人大批准的涵盖部门各项收支的综合财政计划。
预算草案 是指未经法定程序审查和批准的政府、机关、团体、事业单位的年度收支计划，通常指未经人大批准的某一年度政府财政预算收支计划。地方各级财政部门根据同级人民政府的指示和上级政府及财政部门的部署，具体布置本级各部门和下级财政部门编制预算草案，并负责审核、汇总编制本行政区域的预算草案，报同级人民政府和上一级财政部门审核。
决算 是指各级政府、各部门、各单位编制的经法定程序审查和批准的预算收支的年度执行结果。它反映和总结预算执行情况和结果，是社会经济活动在财政上的综合反映，是预算管理中不可缺少的环节。决算草案由各级政府、各部门、各单位在每一预算年度终了后按照国务院规定的时间编制。
财政预算绩效管理 是指一级政府财政预算（包括收入和支出）为对象，以政府财政预算在一定时期内所达到的总体产出和结果为内容，根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法进行客观、公正的评价，以促进政府透明、责任、高效履职为目的所开展的绩效管理活动。
“三保”支出 指的是保基本民生、保工资、保运转支出。